81 Annual Report 2016 Table 6.1 Budget and results for 2016 Deviation rel. to B 2016 Deviation rel. to Aug. follow-up DKKm R 2016 B 2016 follow-up after Aug. Income 760.1 763.0 753.5 -2.9 6.7 Expenses 756.2 788.7 761.0 32.5 4.8 3.9 -25.6 -7.5 29.6 11.4 Net financial items 3.7 0.0 3.6 3.7 0.1 Surplus (deficit) for the year 7.7 -25.6 -3.9 33.3 11.5 Surplus/(deficit) before financial and extraordinary items Round-offs may result in variations in the final figure of the sum. Equity resources and focus on specific agreements for the individual depart- At year-end 2016, RUCs equity totalled DKK 73.9 million. Figure 6.4 ments or the library/RUC administration. These special agreements illustrates the changes in equity. typically relate to the Universitys strategy or the development plan of RUC retains its objective of previous years that equity must represent five percent of revenue. For 2016, five per cent of revenue was a department or unit. It is natural for RUC to ensure the continued development and DKK 38.0 million. Thus, equity constituted 9.7 per cent of revenue at 31 optimisation of the financial management underlying its strategic December 2016. management and decision-making. These efforts specifically focus on the two budget follow-ups after the close of April and the close Financial management of August, respectively, which are aimed at improving both the tools In its financial management, the University is continually focused on its applied and the dialogue on the ongoing assessment of income and sources of income and on how its resources are utilised. Student FTE expenses forecasts for current and future years. income represents a major share of the Universitys overall income, In 2015, for the first time, the two annual follow-ups were con- so this activity-driven income is closely monitored on a monthly basis ducted also on the basis of a long-term perspective. The follow-up to reveal any potential financial risks. These monthly student FTE after the close of April now also includes an initial forecast for the next follow-ups formed part of the financial management and preparation budget year, which is further specified in connection with the follow-up of forecasts for 2016 after the close of April and of August. after the close of August. This is done so that the forecast can be used After having submitted the final report on the student FTE directly in the budgeting for the next year. In addition, the follow-up production for the year to the ministry, the University ascertained that after the close of August has also been extended to include estimates in 2016 the annual student FTE production was 5,582 student FTEs, for the next three budget years, reflecting the term of the Government resulting in an increase in income of 0.6 million from 2015, a year-on- Budget. In 2016, based on our first experiences from 2015, efforts year increase of 0.2 per cent. Student FTE production in 2016 was 56 were made to improve the preparation of forecasts and budget esti- student FTEs lower than originally budgeted for, whereas income was mates through improved incorporation into and coherence with the only DKK 0.7 million below budget. Income remained at the expected other follow-up processes and through enhanced reporting tools etc. level because the distribution between low-rate, medium-rate and high-rate student FTEs was different than expected, with low-rate and high-rate FTEs constituting a larger part of the total student FTE production than was projected. The 0.6 per cent increase in production of student FTEs between 2015 and 2016 was lower than the increase of about two per cent RUC has achieved in recent years. Looking at trends since 2009, production in 2016 was 1,094 student FTEs higher than in 2009, an improvement of 24 per cent. The annual increases in student FTE production from 2009 to 2014 were clearly reflected in income. This rising income from student FTEs resulted in a significant increase of 60 FTEs in the Universitys plan for the allocation of teaching resources during the same period. In recent years, due to the annual decreases in student FTE rates, the increase in FTE production no longer resulted in income improvement, but merely contributed to maintaining our income levels. In step with declining rates, the number of student FTEs necessitated a 12-FTE reduction in the Universitys allocation plan in 2015 and an additional 28-FTE reduction in 2016. The 2016 budget consisted of an actual budget component supplemented by supply agreements made for departments and the administration. These agreements specify supplies and related års rapport 2016 års rapport 2016 4 Roskilde Universitet Økonomiske hoved- og nøgletal Resultatopgørelse (DKK 1.000 løbende priser) R 2014 R 2015 R 2016 B 2017 Statstilskud (FL) 631.988 631.419 632.075 632.646 Tilskudsfinansierede områder 104.010 101.858 88.749 94.665 Ordinære driftsindtægter Salg af varer og tjene Årsrapport 2016 5 Indholds fortegnelse 1 Beretning 7 1.1 Roskilde Universitet 8 1.2 Årets overordnede faglige resultater 11 1.3 Årets økonomiske resultater 14 1.4 Forventet økonomisk udvikling 18 1.5 Sammenfatning 19 2 Målrapportering 21 2.1 Opgaver og ressourcer 22 2.2 Mål og resultate 1 Beretning 8 Roskilde Universitet 1.1 Roskilde Universitet RUC har i 2016 nedsat et Advisory Board, der skal fungere som universitetsledelsens sparringspartner, når det gælder om at skærpe universitetets profil. RUC Advisory Board er nedsat for en toårig periode og det er ambitionen, at der i den periode ar Årsrapport 2016 9 Universitetsdirektør Peter Lauritzen Rektor Hanne Leth Andersen Prorektor Peter Kjær 10 Roskilde Universitet kraft, styrke universitetsledelsen og have bæredygtige institutter med tydelige profiler inden for RUCs hovedområder. I den nye institutstruktur indgår institutlederne i et forpligtende samarbejde i en styrket universitetsledelse, samtidig med at den lokale og medarbejdernæ Årsrapport 2016 11 Uddannelse For 2016 kan Roskilde Universitet konstatere, at flere studerende ønsker at tage en uddannelse på RUC. Oven på en massiv fremgang i antallet af 1. prioritetsansøgere på otte procent i 2015 - er der i 2016 en yderligere fremgang i søgningen på 2 procent. Når optaget af 12 Roskilde Universitet gik fra et frit kombinationsvalg mellem alle RUCs fag til 209 samlet Harvard University, professor Jemerita Frigga Haug og professor Lynn udbudte uddannelser med tydeligt ansvar for den samlede kvalitet Frogget, University of Central Lancashire modtog æresdoktorgrader Årsrapport 2016 13 omdanne biomasse til ethanol, medfinansieres og gennemføres i et samarbejde med Novozymes. Professor Jeppe Dyre ligeledes fra Institut for Naturvidenskab og Miljø - har modtaget en bevilling på fem mio. kr. fra Innovationsfonden til et projekt med et samlet budget på 14 mio. kr 14 Roskilde Universitet 1.3 Årets økonomiske resultater Det økonomiske resultat for 2016 udviser et overskud på 7,7 mio. kr., hvilket er en forbedring på 33,3 mio. kr. i forhold til det budgetterede underskud på 25,6 mio. kr. Som led i den løbende økonomistyring har RUC i lighed med de tidligere å Årsrapport 2016 15 Tabel 1.1 Budget og resultat 2016 R 2016 B 2016 Opfølgning efter aug. Afvigelse ift. B 2016 Afvigelse ift aug. opfølgning Indtægter 760,1 763,0 753,5 -2,9 6,7 Omkostninger 756,2 788,7 761,0 32,5 4,8 Resultat før finansielle og ekstraordære poster 3,9 -25,6 - 16 Roskilde Universitet Årsrapport 2016 17 Figur 1.3 Indtægter, omkostninger og resultat 0 100 200 300 400 500 600 700 800 Årets indtægter/omkostninger R 2015 Indtægter Statstilskud Ekstern finansiering Øvrige indtægter R 2016 Omkostninger Løn Øvrig drift Resultat B 2017 -35 -25 -15 -5 0 5 15 2 18 Roskilde Universitet 1.4 Forventet økonomisk udvikling Gennem de sidste par år har RUC fastholdt et stort fokus på det store pres på universitetets indtægtsgrundlag, som dimensioneringen af bygningsområdet og det administrative område. På bygningsområdet skal RUCs omkostninger reduceres med e Årsrapport 2016 19 1.5 Sammenfatning 2016 har atter været et år præget af universitetets økonomiske udfordringer, idet arbejdet med at konkretisere genopretningsplanens 11 besparelsespunkter har været et væsentligt omdrejningspunkt. I løbet af første halvår 2016 blev der arbejdet med at få beskrev 2 Mål rapportering 22 Roskilde Universitet 2.1 Opgaver og ressourcer RUCs hovedformål fremgår af universitetsloven samt af finanslovens Uddannelse anmærkninger. Af tabel 2.1 fremgår, at RUC på uddannelsesområdet har indtægter RUCs samlede økonomi fordeler sig på hovedformål jf. tabel 2.1. på 374,4 mio. kr. og o Årsrapport 2016 23 2.2 Mål og resultater Mål og resultater I dette kapitel afrapporteres på målopfyldelse af RUCs udviklingskontrakt 2015-2017. Udviklingskontraktens mål for 2015-2017 er ud over at være forankret i Strategi Ny RUC også forankret i universitetets administrative enheder og institutt 24 Roskilde Universitet Tabel 2.2 Måloversigt 1 Bedre kvalitet i uddannelserne Målet er nået Målet er nået Målet er nået 1a 1b 1c Konsolidering af udbuddet af Styrkelse af RUCs læringsværktøjer Reduktion af frafald på bachelor kombinationsuddannelser 2 Større relevans og øget gennemsig Årsrapport 2016 25 5 Øget regionalt videnssamarbejde Målet er nået Målet er nået Målet ikke opgjort 5a 5b 5c Arbejde med målrettet rekruttering af unge Etablering af uddannelseshus i Kalundborg Øget fokus på aftagere af RUC kandidater i Region Sjælland fra Region Sjælland 6 Forskningsom 26 Roskilde Universitet Analyse af målepunkt der ikke er nået Nedenfor er der redegjort for de målepunkter, hvor målet ikke er nået eller hvor målet kun er delvist nået. Redegørelsen begrunder, hvorfor målene ikke er nået, beskriver hvilke fremadrettede initiativer universitetet har iværksat for a Årsrapport 2016 27 3 Regnskab 30 Roskilde Universitet Årsrapport 2016 31 3.1 Resultatopgørelse 1. januar 31. december Note DKK 1.000 løbende priser R 2015 R 2016 B 2017 631.419 632.075 632.646 Ordinære driftsindtægter Statstilskud (FL) Salg af varer og tjenester 1 37.301 39.319 34.537 Tilskudsfinansierede områder 101.858 88.749 94.665 32 Roskilde Universitet 3.2 Balance pr. 31. december Aktiver pr. 31. december Note DKK 1.000 løbende priser R 2015 R 2016 Software 199 95 Immaterielle anlægsaktiver (intangible fixed assets) 199 95 0 0 9.494 10.307 631 2.224 0 0 Anlægsaktiver 5 Bygninger Forsøgsudstyr IT-udstyr Årsrapport 2016 33 Passiver pr. 31. december Note DKK 1.000 løbende priser R 2015 R 2016 Egenkapital pr. 1. januar 82.058 66.232 Overført resultat 10 -15.826 7.656 Egenkapital (capital and reserves) 66.232 73.889 Hensatte forpligtelser (provisions) 15.539 22.558 Langfristede gælds 34 Roskilde Universitet 3.3 Pengestrømsanalyse DKK 1.000 løbende priser Årets resultat R 2015 R 2016 -15.826 7.656 4.242 4.658 -392 -418 4.878 -250 Tilbageførsel af poster uden likviditetseffekt: Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver Årets indtægtsførsel af donationer Kursregulering af Årsrapport 2016 35 3.4 Egenkapitalopgørelse DKK 1.000 løbende priser Egenkapital pr. 1. januar Overført overskud Egenkapital pr. 31. december % af omsætningen De bestyrelsesgodkendte budgettal for 2017 er ikke revideret. RUCs bestyrelse fastholder målsætningen om, at universitetets egenkapital lø 4 Påtegning 38 Roskilde Universitet 4.1 Ledelsespåtegning Bestyrelse og rektorat har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten 2016 for Roskilde Universitet. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med kapitel 8 i Bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv. nr. 70 af 27. januar 2011. Erik Jacobsen Ala Årsrapport 2016 Bente Kjærgård Jette Espensen 39 Lisbeth Lollike Mikkel Aarø-Hansen Rasmus Kjeldahl Therese Cederberg Ejlersen Roskilde, den 5. april 2017 Det tilkendegives hermed: at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladels 40 Roskilde Universitet 4.2 Den uafhængige revisors påtegning Til ledelsen for Roskilde Universitet Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som Revisionspåtegning på årsregnskabet helhed er uden væsentlig fejlinformation, Årsrapport 2016 41 herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er og målrapporteringen indeholder krævede oplysninger i henhold til tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er statens regnskabsregler. baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til d 5 Bilag til årsrapporten 44 Roskilde Universitet Årsrapport 2016 5.1 Detaljeret måloversigt Der henvises til kapitel 2 vedrørende en kortfattet samlet måloversigt og til den efterfølgende uddybende redegørelse for de målepunkter, der ikke er nået. 45 46 Roskilde Universitet Målpunkter 2016 Resultat 2016 Kommentarer 1 Bedre kvalitet i uddannelserne 1a 3.1 Opgaver og ressourcer Konsolidering af udbuddet af 84 pct. af de stude- Ud af i alt 862 studerende der har valgt at læse en kandidatud- kombinationsuddannelser. rende der har valgt da Årsrapport 2016 Målpunkter 2016 47 Resultat 2016 Kommentarer 2 Større relevans og øget gennemsigtighed 2a Øget fokus på aftagere af Dette målepunkt skal ifølge Udviklingskontrakten først opgøres i RUC-kandidater i den private 2017. Der er dog i kontraktperioden påbegyndt aktiviteter, der se 48 Roskilde Universitet Målpunkter 2016 Resultat 2016 Kommentarer 3 Bedre sammenhæng og samarbejde 3a 3.1 Opgaver og ressourcer Øge antallet af ansøgere der 122 ansøgere Resultatet er opgjort den 1. september 2016 optages på kandidatuddan- Kriterier: indskrevet på suppleringsramme 07INDS1 Årsrapport 2016 49 Målpunkter 2016 Resultat 2016 Kommentarer Øge rekrutteringen af interna- 144 Da målet var en stigning på 20 indskrevne studerende i forhold til 4b 2015-tallet er målet opfyldt. tionale full degree studerende til de internationale kandidatuddannelser Bemærk at en fortsat 50 Roskilde Universitet Målpunkter 2016 Resultat 2016 Kommentarer 5 Øget regionalt samarbejde fortsat 5b Etablering af uddannelseshus Der er etableret et formelt partnerskab, og der er stiftet en forening, i Kalundborg Knowledge Hub Zealand, med Kalundborg Kommune og Region Sjælland som fød Årsrapport 2016 Målpunkter 2016 Resultat 2016 51 Kommentarer 6b Forskningens eksterne gen- Der er i 1. halvår udarbejdet kommissorium for arbejdsgruppen, nemslagskraft som er blevet etableret og har påbegyndt sit arbejde med repræsentanter fra de fire institutter og fællesadministrationen. P 52 Roskilde Universitet Målpunkter 2016 Resultat 2016 Kommentarer 7 Attraktiv og levende campus Det er ambitionen, at der skal være en årlig vækst på 10 pct. i brugen af de trådløse netværk i forhold til 2014 (opgjort for perioden juli 2013 juni 2014), dvs. en samlet forøgelse på 30 pct. i stra Årsrapport 2016 Målpunkter 2016 53 Resultat 2016 Kommentarer 8 Medarbejderkultur/ kollegialitet 8a Kollegialitetsprojektets overordnede formål er at bidrage til øget Målet for 2016 er en viderefø- kvalitet, effektivitet og trivsel gennem tillid og samarbejde med relse af indsatserne fra 201 54 Roskilde Universitet 5.2 Noter til resultatopgørelse og balance Note 1 Ordinære driftsindtægter DKK 1.000 løbende priser R 2015 R 2016 B 2017 Forskning 239.154 242.311 246.491 Uddannelse 346.870 345.630 345.755 41.487 39.914 38.360 Statstilskud (FL) Øvrige formål Andre tilskud Årsrapport 2016 55 Note 2 Omkostninger - Forbrugs- og andre driftsomkostninger DKK 1.000 løbende priser R 2015 R 2016 Udstyr (køb og leje) 27.548 33.371 Forsyning (El, vand, varme mv.) 15.748 12.260 Reparations- og vedligeholdelsesomkostninger 19.501 25.599 8.937 10.968 Rejser og bef 56 Roskilde Universitet Note 4 Personaleomkostninger DKK 1.000 løbende priser R 2014 R 2015 R 2016 B 2017* 320.511 314.811 287.537 303.614 45.904 43.101 40.010 42.247 178.991 184.152 178.523 188.506 -16.288 -14.442 -14.987 -15.825 8.789 7.324 6.468 6.830 537.907 534.947 Årsrapport 2016 57 Note 6 Materielle anlægsaktiver IT-udstyr Maskiner og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægs aktiver i alt 47.632 3.745 6.453 1.025 59.127 0 4.493 1.968 3.239 0 9.700 0 193 0 532 0 725 Kostpris pr. 31. december 272 51.932 5.713 9.160 1 58 Roskilde Universitet Note 9 Øvrige periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter udgøres af forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, ejendomsskat, abonnementer, deltagelse i konference og rejseforskud m.v. Note 10 Hensættelser Hensættelser udgør 22,6 mio. kr. hvor de væsentligste po Årsrapport 2015 59 Note 13 Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed DKK 1.000 løbende priser R 2013 R 2014 R 2015 R 2016 Indtægter (kr.) 363 509 1.052 1.146 Direkte og indirekte omkostninger (kr.) 232 329 573 978 Resultat (kr.) Akkumuleret resultat (kr.) 131 60 Roskilde Universitet Årsrapport 2016 61 Note 17 Forbrug af midler til fripladser og stipendier Specifikation iht. bekendtgørelse om tilskud og revision m.v. ved universiteterne - §11 stk. 2 pkt. 10: Antal indskrevne i perioden 1. september 2015 til 31. august 2016 Antal indskrevne Forbrug studerende på hele eller del 62 Roskilde Universitet De væsentligste afvigelser er lavere lønudgifter, der primært kan henføres til tilbageholdenhed på lønudgifter grundet RUCs økonomiske situation, mindreforbrug på feriepengeforpligtelsen og nedgang i nystartede ph.d.-forløb og ekstern finansiering, kombineret med flere øvri Årsrapport 2016 63 64 Roskilde Universitet Figur 5.1 Balancens sammensætning 2015-2017 (mio. kr. løbende priser) 0 50 100 150 200 250 300 350 400 R 2015 AKTIVER Omsætningsaktiver Finansielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver R 2016 Immaterielle anlægsaktiver PASSIVER Kortfristet gæld B 2017 La Årsrapport 2016 65 5.4 Anvendt regnskabspraksis 5.4.1 5.4.5 Regnskabsgrundlag Resultatopgørelsen Årsrapporten for Roskilde Universitet er udarbejdet i overensstemmelse med kapitel 8 i Bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen m.v. Indtægter nr. 70 af 27. januar 2011, udstedt i medfør af Lov o 66 Roskilde Universitet 5.4.6 Anlægsaktiver modtaget som donationer Balancen Roskilde Universitet, dets institutter, centre og forskere kan modtage anlægsaktiver som donationer fra virksomheder, offentlige som Immaterielle anlægsaktiver private, legater og privatpersoner. Hvis der er tale om Årsrapport 2016 67 Tilgodehavender de omkostningsførte afskrivninger. Den valgte regnskabspraksis er i Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af overensstemmelse med den internationalt anvendte for sammenlig- nedskrivning til imødegåelse af tab. Hensættelser til tab o 68 Roskilde Universitet 5.5 Nøgletal til årsrapport Tabel 5.1 Hovednøgletal 2015 2016 Forskning (Basistilskud) 239.154 242.311 Uddannelse 372.844 371.816 Eksterne midler 101.858 88.749 Basistilskud (øvrige formål) 41.487 39.914 Øvrige indtægter 20.110 22.988 Forskning 358.742 34 Årsrapport 2016 69 Tabel 5.1 Hovednøgletal fortsat 2015 2016 Antal optagne på bacheloruddannelsen 1.673 1.578 Antal optagne på kandidatuddannelsen 1.159 1.440 Antal indskrevne studerende (opgjort primo oktober det pågældende år) 7.647 8.193 STÅ-produktion 5.686 5.697 Antal færdigudd 70 Roskilde Universitet Tabel 5.2 Forskningspublikationer Antal publikationer 2015 2016 SAM 290 268 NAT/TEK 149 142 HUM 272 242 SUND 1 6 712 658 Publikationspoint 2015 2016 SAM 397,4 360,8 NAT/TEK 157,4 135,2 HUM 357,9 325,3 I alt SUND I alt 0,2 1,7 912,9 823,0 A Årsrapport 2016 71 6 Managements review 2016 Roskilde University 74 Roskilde University In 2016, RUC set up its Advisory Board to act as a sounding board for the Executive University Management with respect to raising the Universitys profile. The RUC Advisory Board is appointed for a period of two years for the purpose of working to further develop RUCs profile 75 Annual Report 2016 University Director Peter Lauritzen Rector Hanne Leth Andersen Pro-Rector Peter Kjær 76 Roskilde University not least the study programme management have been strengthened with the filling of the new deputy head of department positions, among other measures. The new deputy department heads have been assigned with the task of promoting quality and development in education and lea Annual Report 2016 77 Education As regards 2016, we can report that more students wish to study at Roskilde University. Following a solid increase in the number of first-priority applications of eight per cent in 2015, 2016 saw a further increase of two per cent in the number of applications. The 78 Roskilde University In June, Professor Jacob Torfing defended his doctoral the- In 2016, RUC continued to work to consolidate and promote RUCs masters degree programmes. The graduate-study reform, sis, entitled Collaborative Innovation in the Public Sector, and was which shifted RUCs offerin Annual Report 2016 79 Larger grants of note include the DKK 12.6 million received from Innovation Fund Denmark by Professor Peter Westh of the Department of Science and Environment for a project with a total budget of more than DKK 27 million. The project concerns the development of enzymes and en 80 Roskilde University 6.3 Financial results for the year The accounts showed a surplus of DKK 7.7 million for 2016, an improvement of DKK 33.3 million on the deficit of DKK 25.6 million budgeted for the year. In line with previous years and as part of its day-to-day financial management, RUC perf 81 Annual Report 2016 Table 6.1 Budget and results for 2016 Deviation rel. to B 2016 Deviation rel. to Aug. follow-up DKKm R 2016 B 2016 follow-up after Aug. Income 760.1 763.0 753.5 -2.9 6.7 Expenses 756.2 788.7 761.0 32.5 4.8 3.9 -25.6 -7.5 29.6 11.4 Net financial items 82 Roskilde University 83 Annual Report 2016 Figure 6.3 Income, expenses and results 2015-2017 (in DKKm current prices) 0 100 200 300 400 500 600 700 800 Income and expences for the year R 2015 Income Government appropriation External funds Other income R 2016 Expenses Cost, payroll Other costs Result 84 Roskilde University 6.4 1.2 Outlook Over the past couple of years, the University has maintained its focus to work in and that the bachelor houses will have to make room for on the severe pressure on its sources of income that can result from more students, among other things. At the same ti Annual Report 2016 85 6.5 Conclusion The year 2016 was yet another year marked by financial challenges, with the work to implement the 11 savings initiatives in the recovery plan as a significant focal point. In the first half of 2016, we worked to define the new interfaces between the department års rapport 2016 Årsrapporten udgives af Virksomheden Roskilde Universitet Universitetsvej 1 Rektorat 4000 Roskilde Rektor Hanne Leth Andersen Prorektor Peter Kjær Roskilde Universitet ISSN (trykt udgave): 1903-8097 ISSN (elektronisk udgave): 1903-8100 CVR-nummer: 29 05 75 59 Universitetsdire