Årsrapport 2017 Årsrapport 2017 2 Roskilde Universitet Økonomiske hoved- og nøgletal Resultatopgørelse (DKK 1.000 løbende priser) R 2015 R 2016 R 2017 B 2018* Statstilskud (FL) 631.419 632.075 663.736 651.166 Tilskudsfinansierede områder 101.858 88.749 86.513 82.972 37.301 39.319 37.244 36.815 770.578 760.14 Årsrapport 2017 Indholds fortegnelse 1 Beretning 7 1.1 Roskilde Universitet 9 1.2 Årets overordnede faglige resultater 12 1.3 Årets økonomiske resultater 17 1.4 Forventet økonomisk udvikling 22 1.5 Udbud og indkøb 23 1.6 Sammenfatning 23 2 Målrapportering 25 2.1 Opgaver og ressourcer 26 2.2 Mål og resultater 27 1 beretning 8 Universitetsdirektør Peter Lauritzen , rektor Hanne Leth Andersen og prorektor Peter Kjær Roskilde Universitet Årsrapport 2017 9 1.1 Roskilde Universitet Roskilde Universitet er en statsfinansieret selvejende institution under Internationalt samarbejde: Critical Edge Alliance tilsyn af Uddannelses- og Forskningsministeriet. Roskilde Universitet RUC har sammen med seks andre universiteter etableret et gl 10 Roskilde Universitet retningsplan, der skulle sikre, at universitetet frem mod 2019 reduce- bemandet med alle de relevante kompetencer, som de studerende rede omkostningsniveauet med tæt på 12 pct. af budgettet. tidligere har mødt både på institutterne, i uddannelsesafdelingen og i studievej Årsrapport 2017 11 konsekvens af aftalen er der opnået forøget adgang til elektronisk RUC har i den strategiske rammekontrakt arbejdet med at formulere materiale på en række fagområder. position og udfordringer samt realiserbare og ambitiøse mål med fokus på den strategiske udvikling af univers 12 Roskilde Universitet 1.2 Årets overordnede faglige resultater Uddannelse som fag. Beslutningen blev truffet ud fra kriterier om universitetets RUC har i alt optaget 1.490 bachelorstuderende ved studiestart 2017 strategiske profil, forenkling, kritisk masse i forhold til kvalitet og øko- mod Årsrapport 2017 13 Forskning universiteter, mere end 10 procentpoint foran nærmeste rival. ITU og RUC lægger vægt på at styrke forskningens kvalitet og gennemslags- DTU ligger på de to første pladser. Vurderingen er, at cirka 60 pct. af kraft. Arbejdet med at bringe forskningsresultaterne ud i 14 Roskilde Universitet tioner der udløser BFI-point da disse publikationer først screenes og verificeres i løbet af 2018. Bevica Fonden har bevilget 4,7 mio. kr. til et nyt forskningscenter på RUC. Centeret skal bidrage til at styrke livskvaliteten for børn og unge mennesker med bevægelseshandic Årsrapport 2017 15 stigning på 6 ph.d.-studerende i forhold til 2016, og en stigning på markedsperspektivet en central del, ligesom det er den del af den 19 i forhold til 2015. Ph.d.-optaget var meget lavt i 2015 og 2016 løbende kompetenceafklaring hos de studerende op igennem deres sammenlign Årsrapport 2017 17 1.3 Årets økonomiske resultater Det økonomiske resultat for 2017 udviser et overskud på 48,9 mio. kr. pga. færre ph.d.-forløb, yderligere vakancer samt en lavere udgift til Som led i den løbende økonomistyring har RUC i lighed med de tidli- feriepengeforpligtigelsen. gere år 18 Roskilde Universitet Figur 1.3 Indtægter, omkostninger og resultat 2016-2018 Mio. kr. løbende priser 800 45 700 41 261 87 89 37 264 Statstilskud 83 664 Ekstern finansiering Øvrige indtægter 651 632 600 Indtægter 262 Omkostninger Løn 534 500 498 Øvrig drift 479 Result 4 Figur 1.5 130 Egenkapital pr. 31. december (mio. kr.) 120 110 100 90 80 70 60 R2015 R2016 R2017 20 Roskilde Universitet Egenkapitalen Universitetet kunne i september konstatere, at årets produktion Ved udgangen af 2017 har RUC en egenkapital på 122,8 mio. kr. af heltids-STÅ endte på 5.700 STÅ, hvilket har givet en indtægtsstig- Egenkapitalens udvikling kan ses i figur 1.5. De ekstraordin Årsrapport 2017 sessektoren giver anledning til via pres på indtægtsgrundlaget. Universitetet arbejder målbevidst med en langsigtet plan for tilpasningen af universitetets økonomi, som giver mulighed for at an- 21 en høj vedligeholdelsesstandard af de blivende bygninger, således at de vedbliver m 22 Roskilde Universitet 1.4 Forventet økonomisk udvikling Som nævnt er der stor opmærksomhed på, hvordan universitetet kan reducere omkostningerne og samtidig fastholde fokus på gennemførelse af universitets strategi med de forandringer og indsatsområder, som kommer til udtryk i Strategi Nyt RUC. Årsrapport 2017 23 1.5 Udbud og indkøb 1.6 Sammenfatning Uddannelses- og Forskningsministeriet har bedt alle universiteter om, 2017 har atter været et år præget af universitetets økonomiske udfor- at der i årsrapporten for 2017 indarbejdes en særskilt redegørelse for, dringer, hvor arbejdet m 2 mål rapportering 26 Roskilde Universitet 2.1 Opgaver og ressourcer RUCs hovedformål fremgår af universitetsloven samt af finanslovens Uddannelse anmærkninger. Af tabel 2.1 fremgår, at RUC på uddannelsesområdet har indtægter RUCs samlede økonomi fordeler sig på hovedformål jf. tabel 2.1. nedenfor. Den nærmere m Årsrapport 2017 27 2.2 Mål og resultater Mål og resultater 2017-målene fremgår af bilag til årsrapporten, kap. 5.1. I det følgende I dette kapitel afrapporteres på målopfyldelse af RUCs udviklings- findes redegørelser for de målepunkter, der ikke er nået og de måle- kontrakt 2015-2017. Udvikli 28 Roskilde Universitet Tabel 2.2 Måloversigt 1 Bedre kvalitet i uddannelserne Målet er nået Målet er nået Målet er nået 1a 1b 1c Konsolidering af udbuddet af Styrkelse af RUCs læringsværktøjer Reduktion af frafald på bacheloruddannelserne kombinationsuddannelser 2 Større relevans og ø Årsrapport 2017 29 5 Øget regionalt videnssamarbejde Målet er nået A Målet er nået Målet ikke opgjort 5a 5b 5c Arbejde med målrettet rekruttering af unge Etablering af uddannelseshus i Kalundborg Øget fokus på aftagere af RUC kandidater i Region Sjælland fra Region Sjælland 6 Forskning 30 Roskilde Universitet Analyse af målepunkter der ikke er nået og ikke er opgjort pelvis siden 2015 haft et samarbejde med Roskilde Kommune, der har haft til formål at etablere samarbejder mellem RUC-studerende Målepunkt 2a: Øget fokus på RUC-kandidater i den private sek- og private virksomhed Årsrapport 2017 31 krav til gennemførselstid i fremdriftsreformen. Dette begrundes i de be- behandling af ansøgninger i forbindelse med udvekslingsophold. Det kymringer, studerende har givet udtryk for i forbindelse med planlæg- er således målet, at forhåndsmeritten som i foråret 2017 var årsa 3 regnskab Årsrapport 2017 35 3.1 Resultatopgørelse 1. januar 31. december Note DKK 1.000 løbende priser R 2016 R 2017 B 2018* 632.075 663.736 651.166 39.319 37.244 36.815 Ordinære driftsindtægter Statstilskud (FL) Salg af varer og tjenester Tilskudsfinansierede områder 1 Ordinære driftsindtægte 36 Roskilde Universitet 3.2 Balance pr. 31. december Aktiver pr. 31. december Note DKK 1.000 løbende priser R 2016 R 2017 Software 95 0 Immaterielle anlægsaktiver (intangible fixed assets) 95 0 0 0 Anlægsaktiver 5 Bygninger Forsøgsudstyr IT-udstyr Indretning af lejede lokaler 8.276 Årsrapport 2017 37 Passiver pr. 31. december Note DKK 1.000 løbende priser R 2016 R 2017 Egenkapital pr. 1. januar 66.232 73.889 7.656 48.935 Egenkapital (equity) 73.889 122.823 Hensatte forpligtelser (provisions) 22.558 11.351 Periodiserede donationer 2.232 450 Langfristede gæld 38 Roskilde Universitet 3.3 Pengestrømsanalyse DKK 1.000 løbende priser R 2016 R 2017 7.656 48.935 4.658 7.700 Årets indtægtsførsel af donationer -418 -2.162 Kursregulering af obligationsbeholdning -250 940 7.019 -11.206 18.665 44.206 2.648 13.696 Ændring i kortfristede gældsfor Årsrapport 2017 39 3.4 Egenkapitalopgørelse DKK 1.000 løbende priser R 2016 R 2017 B 2018* Egenkapital pr. 1. januar 66.232 73.889 122.823 Overført overskud Egenkapital pr. 31. december Procent af omsætningen *De bestyrelsesgodkendte budgettal for 2018 er ikke revideret. RUCs bestyrelse f 4 påtegning 42 Roskilde Universitet 4.1 Ledelsespåtegning Bestyrelse og rektorat har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten 2017 for Roskilde Universitet. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med kapitel 8 i Bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv. nr. 70 af 27. januar 2011. Hanne Leth Anderse Årsrapport 2017 43 Roskilde, den 12. april 2018 Det tilkendegives hermed: at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, at de dispositioner, som e 44 Roskilde Universitet 4.2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Deloitte er af bestyrelsen på Roskilde Universitet valgt som instituti- mark, samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres onsrevisor for Roskilde Universitet i henhold til universitetslovens §28, på gru Årsrapport 2017 Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet 45 Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, helhed er uden væsentlig 46 Roskilde Universitet Årsrapport 2017 Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det 47 Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle be- Udtalelse om juridisk-k 5 bilag til årsrapporten 50 Roskilde Universitet 5.1 Detaljeret måloversigt Der henvises til kapitel 2 vedrørende en kortfattet samlet måloversigt og til den efterfølgende uddybende redegørelse for de målepunkter, der ikke er nået. Målpunkter 2017 Resultat 2017 Kommentarer 1 Bedre kvalitet i uddannelserne 1a Konsolider Årsrapport 2017 Målpunkter 2017 Resultat 2017 51 Kommentarer 2 Større relevans og øget gennemsigtighed Der henvises til beskrivelsen på side 30. 2a Øget fokus på aftagere af RUC-kandidater i den private sektor Målet opgøres endeligt ved udviklingskontraktperiodens afslutning og skal øges fra 3 52 Roskilde Universitet Målpunkter 2017 Resultat 2017 Kommentarer 198 ansøgere Resultatet er opgjort d. 1.9.17 3 Bedre sammenhæng og samarbejde 3a Øge antallet af ansøgere der optages på kandidatuddannelse på RUC og efterføl- Kriterier: indskrevet på suppleringsramme 07INDS1 med gende bestå Årsrapport 2017 Målpunkter 2017 Resultat 2017 53 Kommentarer 4b Øge rekrutteringen af internationale full 224 degree studerende til de internationale studerende Datakilde: STADS Tilfredshedsundersøgelse kandidatuddannelser RUC har igen i 2017 gennemført en kvantitativ tilfredshedsundersøg 54 Roskilde Universitet Målpunkter 2017 Resultat 2017 Kommentarer 5 Øget regionalt samarbejde fortsat 5b Etablering af uddannelseshus i Kalund- Knowledge Hub Zealand (KHZ) partnerskabet arbejder borg på at søge midler til etablering af et KHZ center i Kalundborg, som skal rumme både et udvi Årsrapport 2017 Målpunkter 2017 Resultat 2017 55 Kommentarer 6 Forskningsomfang, kvalitet og effekt 6a Forskningsproduktion 2015-baseline: 675 BFI-registrerede forskningspublikationer Målet er ikke nået Målet for 2017 er 750 registrerede forskningspublikationer. 6b Forskningens eksterne Der e 56 Roskilde Universitet Målpunkter 2017 Resultat 2017 Kommentarer 6 Forskningsomfang, kvalitet og effekt fortsat 6d Øget hjemtag af private midler 66,4 mio. kr. Der er samlet set for 2017 hjemtaget 66,4 mio. kr. Opgørelsen er baseret på dato for tilsagn. 2015-Baseline: 39 mio. kr. over en t Årsrapport 2017 Målpunkter 2017 Resultat 2017 57 Kommentarer 7 Attraktiv og levende campus Det er ambitionen, at der skal være en årlig vækst på 10 pct. i brugen af de trådløse netværk i forhold til 2014 (opgjort for perioden juli 2013 juni 2014), dvs. en samlet forøgelse på 30 pct. i strategip 58 Roskilde Universitet Målpunkter 2017 Resultat 2017 Kommentarer 8 Medarbejderkultur/ kollegialitet 8a Projektet om kompetenceudviklingsstrategi, som blev Målet for 2017 er en videreførelse af igangsat i 1. halvår 2017, pågår fortsat med hen- dialogmøder, fællesarrangementer og blik på at Årsrapport 2017 59 60 Roskilde Universitet 5.2 Noter til resultatopgørelse og balance Note 1 Ordinære driftsindtægter DKK 1.000 løbende priser R 2016 R 2017 B 2018* Forskning 242.311 246.491 252.300 Uddannelse 345.630 348.978 357.184 Statstilskud (FL) Øvrige formål 39.914 64.971 37.800 Andre tilskud Årsrapport 2017 61 Note 2 Omkostninger - Forbrugs- og andre driftsomkostninger DKK 1.000 løbende priser R 2016 R 2017 Udstyr (køb og leje) 33.371 24.575 Forsyning (El, vand, varme mv.) 12.260 12.736 Reparations- og vedligeholdelsesomkostninger 25.599 31.217 Rengøring 10.968 10.430 R 62 Roskilde Universitet Note 4 Personaleomkostninger DKK 1.000 løbende priser R 2015 R 2016 R 2017 314.811 287.537 269.447 43.101 40.010 43.740 184.152 178.523 171.796 -14.442 -14.987 -14.081 7.324 6.468 7.838 534.947 497.551 478.740 520 533 543 3.650 3.718 3.827 B 2018 Årsrapport 2017 63 Note 6 Materielle anlægsaktiver IT-udstyr Maskiner og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver i alt 51.932 5.713 9.160 1.025 68.102 0 2.188 575 530 0 3.293 0 0 0 0 0 0 Kostpris pr. 31. december 272 54.120 6.288 9.690 1.025 71.39 64 Roskilde Universitet Note 11 Periodiserede donationer DKK 1.000 løbende priser Regnskabsmæssig værdi 1. januar R 2016 R 2017 477 2.969 Tilgang 2.717 0 Afgang 193 0 Årets indtægtsførsel (årets afskrivninger) 418 2.162 2.969 807 2.232 450 Regnskabsmæssig værdi 31. december Heraf Årsrapport 2017 65 Note 13 Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed DKK 1.000 løbende priser R 2014 R 2015 R 2016 R 2017 Indtægter 509 1.052 1.146 1.676 Direkte og indirekte omkostninger 329 573 978 1.316 Resultat Akkumuleret resultat (kr.) 181 479 168 35 66 Roskilde Universitet Årsrapport 2017 67 Note 17 Forbrug af midler til fripladser og stipendier Specifikation iht. bekendtgørelse om tilskud og revision m.v. ved universiteterne - §11 stk. 2 pkt. 10: Antal indskrevne i perioden 1. september 2016 til 31. august 2017 Antal indskrevne Forbrug studerende på hele eller del 68 Roskilde Universitet 5.3 Bemærkninger til regnskabet 5.3.1 En del af disse afvigelser var indregnet i opfølgningen efter Resultatopgørelsen august måned. I forhold til august opfølgningen, så afvigelsen 45,3 Resultatet for året 2017 er et overskud på 48,9 mio. kr., imod et bud- mio. kr., s Årsrapport 2017 69 5.3.2 5.3.5 Balancen Særlige risici I 2017 er RUCs balance opgjort til 360,5 mio. kr. RUC havde en likvid I en vurdering af de økonomiske risici for RUC er der umiddelbart tre beholdning ved udgangen af 2017 på 133,3 mio. kr. Medregnes typer af risici i fokus, nemlig indt 70 Roskilde Universitet 5.4 Anvendt regnskabspraksis 5.4.1 5.4.5 Regnskabsgrundlag Resultatopgørelsen Årsrapporten for Roskilde Universitet er udarbejdet i overensstemmel- Indtægter se med kapitel 8 i Bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen m.v. Roskilde Universitets indtægter omfatter sta Årsrapport 2017 71 5.4.6 Anlægsaktiver modtaget som donationer Balancen Roskilde Universitet, dets institutter, centre og forskere kan modta- Immaterielle anlægsaktiver ge anlægsaktiver som donationer fra virksomheder, offentlige som Software måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af 72 Roskilde Universitet Tilgodehavender Kortfristede gældsforpligtigelser Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Hensættelser til tab opgøres på Gældsforpligtigelser vedr. ekstern finansiering grundlag af en individuel vurdering Årsrapport 2017 5.4.8 Pengestrømsanalyse Pengestrømsanalysen viser RUCs pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydninger i likvider samt universitetets likvider ved årets begyndelse og slutning. Likviditetsanalysen kan ikke udledes alene af regns 74 Roskilde Universitet 5.5 Nøgletal til årsrapport Tabel 5.1 Hovednøgletal 2016 2017 Forskning (Basistilskud) 242.311 246.491 Uddannelse Indtægter 371.816 378.975 Eksterne midler 88.749 86.513 Basistilskud (øvrige formål) 39.914 64.971 Øvrige indtægter 22.988 14.279 Forskning 34 Årsrapport 2017 75 Tabel 5.1 Hovednøgletal fortsat 2016 2017 Antal optagne på bacheloruddannelsen 1.578 1.490 Antal optagne på kandidatuddannelsen 1.440 1.584 Antal indskrevne studerende (opgjort primo oktober det pågældende år) 8.193 8.516 STÅ-produktion (alle typer, inkl. efterregule 76 Roskilde Universitet 5.6 Virksomheds oplysninger Tabel 5.2 Forskningspublikationer Antal publikationer 2016 2017 SAM 268 238 NAT/TEK 142 129 HUM 242 277 SUND I alt 6 10 658 654 Publikationspoint 2017 2017 SAM 360,8 339,0 NAT/TEK 135,2 129,3 HUM 325,3 369,5 1,7 6,2 5.6 Virksomheds oplysninger Virksomheden Roskilde Universitet Universitetsvej 1 4000 Roskilde CVR-nummer: 29 05 75 59 Hjemstedskommune Roskilde Bestyrelse Formand: Erik Jacobsen Næstformand: Mikkel Aarø-Hansen, direktør Wonderful Copenhagen Øvrige eksterne medlemmer: Anne Lise Fimreite, profess årsrapport 2017 Årsrapporten udgives af Roskilde Universitet ISSN (trykt udgave): 1903-8097 ISSN (elektronisk udgave): 1903-8100 Eksemplarer af årsrapporten kan rekvireres ved henvendelse til Roskilde Universitet, RUC Budget og Analyse, Postbox 260, DK-4000 Roskilde eller downloades på www.ruc.dk R