kø b e n h av n s u n i v e r s i t e t Årsrapport 2019 G o d k e n d t a f K U s b e s t y r e l s e d . 2 . a p r i l 2 0 2 0 kø b e n h av n s u n i v e r s i t e t Årsrapport 2019 G o d k e n d t a f K U s b e s t y r e l s e d . 2 . a p r i l 2 0 2 0 Indholdsfortegnelse Beretning og påtegning Virksomhedsoplysninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning 2019 3 3 4 5 8 Afrapportering Afrapportering af strategisk rammekontrakt 27 27 Regnskab Regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Egenkapitalopgørelse Penge Beretning og påtegning Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revision Københavns Universitet Nørregade 10 1165 København K Hjemstedskommune: Københavns Kommune CVR-nr.: 29 97 98 12 Rigsrevisionen Landgreven 4 1301 København K Institutionsrevisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab We Ledelsespåtegning Bestyrelse og rektor har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2019 for Københavns Universitet. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab m.v. samt bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen mv. I he Den uafhængige revisors revisionspåtegning Deloitte er af bestyrelsen på Københavns Universitet valgt som institutionsrevisor for Københavns Universitet i henhold til universitetslovens §28, stk. 3. Rigsrevisionen har ansvaret for den samlede revision i henhold til Rigsrevisorloven. Til bestyrelsen niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. Uddannelses- og Forskningsministeriets bekendtgørelse nr. 870 af 2 Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til statens regnskabsregler. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i Ledelsesberetning 2019 Københavns Universitets (KU) årsrapport for 2019 opsummerer de væsentligste udviklingstræk på universitetet. KU er en viden- og kulturbærende institution, som leverer viden og nye indsigter til samfundet gennem forskning og undervisning af højeste internationale kvalitet. Fors Hovedtal for KU Ledelsesberetningen tager udgangspunkt i nedenstående seks figurer, der viser KUs udvikling på en række udvalgte parametre. 2: Studenteroptag og dimittender 1: Antal publikationer pr. VIP 10.000 3,3 9.000 3,1 2,9 8.000 2,7 7.000 8.500 7.500 6.500 2,5 6.000 5.500 2,3 5.000 Københavns Universitet i 2019 For KU har 2019 været endnu et år med fremgang. Universitetet ligger fortsat pænt på de internationale ranglister over verdens bedste universiteter og er kun overgået af universiteterne i Cambridge, Oxford og London i at hjemtage flest konkurrenceudsatte EU-forskningsm K U s o r g a n i s a t i o n p r. 1 . j a n u a r 2 0 2 0 Rektor Rektorsekretariatet Fælles HR Henrik C. Wegener Koncern-økonomi Forskning & Innovation KU Kommunikation Prorektor Bente Merete Stallknecht Uddannelser & Studerende Campus Service Universitetsdirektør Jesper Olesen KU-IT Le De økonomiske rammer Publikationer Omsætningen på KU udgjorde i 2019 9.073,4 mio. kr., hvilket er en stigning på 165,5 mio. kr. i forhold til 2018. KUs omsætning rundede dermed for første gang 9 mia. kr. Stigningen skal primært tilskrives de eksterne tilskud til forskningsaktiviteter, der er stege på 148 mio. kr. i forhold til året før, og KUs hjemtag overstiger således for første gang nogensinde 4 mia. kr. KU har især haft stor succes hos de danske private forskningsfonde og EU. For eksempel lykkedes det KUs forskere at hjemtage 11 ERC Grants i 2019 bredt fordelt inden for universitetets vid 2023-projekt: Dataforskning på KU Projektet Dataforskning på KU skal styrke forskernes muligheder for at udføre databaseret forskning og behandle forskningsbaseret viden via digitale teknologier. Ambitionen er, at KU-forskere i højere grad kan gøre brug af de muligheder, som for eksempel kunstig int blandt virksomheder startet af forskere, mens studerende og dimittender, der starter virksomhed, ofte kommer fra samfundsvidenskab og humaniora. Rekruttering og karriere på KU Excellent forskning og uddannelse kræver rum til at afprøve og forfølge idéer og blive inspireret af hinanden, og KU arbejd studerende 46,3 ECTS, mens tallet i 2019 er steget til 47,1 ECTS i gennemsnit. For kandidatstuderende er den gennemsnitlige ECTS-optjening også steget, fra 45,2 i 2018 til 45,4 i 2019. En faldende bestand og øget ECTS-optjening pr. fuldtidsstuderende kan tyde på, at flere er blevet færdige med en ud til formål at løfte sprogområdet på tværs af hele uddannelsessystemet, og KU forventer, at centret kan medvirke til at styrke universiteternes sprogfag. 2023-projekt: Forskningsintegration Projektet skal videreudvikle og synliggøre forskningsintegrationen i undervisningen på KU. Projektet har blandt 2023-projekt: Digitalisering af uddannelser Projektet understøtter KUs ambition om at udbrede digitale læringsformer og fremme digitalisering af kernefagligheden og de studerendes digitale dannelse. Der er i regi af projektet etableret tre spor, med fokus på henholdsvis de studerendes digitale danne 2,5 nerer med KUs høje standarder for forskningsfrihed og -kvalitet. I tillæg til fakulteternes indsats vil KU i det kommende år igangsætte initiativer, der kan understøtte klimaog bæredygtighedsindsatsen på tværs af organisationen. 2,0 1,5 1,0 Udveksling af studerende og optag af internationale Internationale universitetsalliancer KU har siden 2018 været medlem af 4EU+-alliancen. 4EU+ har eksisteret siden 2017 og har til formål at bringe de involverede universiteter tættere på hinanden inden for både organisation, uddannelse og forskning. I juni 2019 blev 4EU+ udvalgt af Europa-Kommission valget 2019 var, at Jesper Grodal og Dorte Brix træder ind som henholdsvis VIP- og TAP-repræsentant, og at Olivia Lønager Boesen afløser Rebecca Ingemann Madsen som studenterrepræsentant i bestyrelsen. Eske Willerslev opnåede genvalg til bestyrelsen som VIP-repræsentant. Den nye bestyrelse tiltrådte på arbejde med stoffer og materialer. Overordnet set udgør gener fra støj og mangelfuld belysning samt fysisk belastning af kroppen de største udfordringer for medarbejdernes fysiske arbejdsmiljø. Der er ligeledes samlet set sket en positiv udvikling i det psykiske arbejdsmiljø siden 2016. Det er ly oprettet et informationssikkerhedsprogram, som samler de initiativer, som direktionen har sat i gang. Programmets styregruppe har månedligt fulgt op på håndteringen af de identificerede problematikker og har blandt andet opdateret eksisterende politikker og retningslinjer for opbevaring af forskning overdækkede cykelparkeringspladser. A.P. Møller og Hustru Chastine Mc-Kinney Møllers Fond til almene Formaal har doneret 65 mio. kr. til pladsen. Finansiel redegørelse Resultat 2019 KUs resultat for 2019 blev et overskud på 272,2 mio. kr. mod et overskud på 266,4 mio. kr. i 2018 og et budgetteret get i de kommende år vil være cirka 180 mio. kr. lavere om året end inden indførelsen af omprioriteringsbidraget i 2016. Som følge af implementeringen af reformen af den statslige huslejeordning (SEA-reformen) gældende fra 2020 og nye ejendomsvurderinger for uddannelses- og forskningsbygninger er be Væsentligste opmærksomhedspunkter i KUs bygningsøkonomi for perioden 2020-2030: Et markant risikobillede på igangværende byggeprojekter (cirka 158 mio. kr. i forøgede årlige huslejeudgifter) Effekt af voldgiftssager på KUs husleje Usikkerhed omkring huslejemæssige konsekvenser ved implementering Afrapportering af strategisk rammekontrakt Samlet vurdering styrke et brand er et langt, sejt træk, hvor resultatet ikke altid kan ses direkte. Status KU giver i år status for det andet år i kontraktperioden, der løber til 2021. På næsten alle mål har indsatserne været i gang i et stykke tid, og Strategisk mål 4 KUs studerende skal have et højt og digitalt opdateret læringsudbytte Det vurderes, at aktiviteterne til opfyldelse af målet er tilstrækkelige og at udviklingen er tilfredsstillende. Projektet om praksisintegrerende undervisningsaktiviteter igangsættes i 2020. Programmet om digital Regnskab Regnskabspraksis Omregning af fremmed valuta Regnskabsgrundlag Årsrapporten udarbejdes efter lov om statens regnskabsvæsen m.v., bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen m.v., Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning, bekendtgørelse nr. 778 af 7. Finansielle poster indregnes ud fra tidspunktet for pengeinstitutternes rentetilskrivning for så vidt angår indskud på anfordring, mens renten på aftaleindskud periodiseres over indskuddets løbetid. Både realiserede og urealiserede kurstab/-gevinster samt renter af likvider og værdipapirer under oms Produktionsanlæg, maskiner, it-udstyr, transportmateriel og inventar værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Materielle anlægsaktiver Levetid Grunde og arealer Bygninger Afskrives ikke 50 Tilgodehavender fra igangværende tilskudsaktiviteter KU indgår løbende aftaler med virksomheder, offentlige institutioner og private organisationer om forskningsvirksomhed med videre. Af aftalerne fremgår, hvilke aktiviteter tilskudsgiver betaler. I det omfang KU afholder omkostninger til aktivitet Pengestrømsopgørelsen udarbejdes efter den indirekte metode og tager udgangspunkt i årets resultat. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen. Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2019 2018 DKK 1.000 DKK 1.000 1 Uddannelse Forskning Eksterne tilskud Basistilskud Bygningsrelaterede indtægter Andre indtægter Indtægter 2.046.575 3.001.628 3.221.416 446.998 73.840 282.960 9.073.418 2.031.558 2.989.187 3.057.851 461.335 81.718 286. B a l a n c e p r. 3 1 . d e c e m b e r Aktiver 2019 2018 DKK 1.000 DKK 1.000 14.083 33.790 6.356 54.229 18.311 37.306 700 56.317 165.094 442.187 488.339 127.025 1.222.645 168.136 354.218 443.853 137.162 1.103.368 903.702 903.702 883.702 883.702 Anlægsaktiver 2.180.576 2.043.387 Deposi B a l a n c e p r. 3 1 . d e c e m b e r Passiver 2019 2018 DKK 1.000 DKK 1.000 2.275.468 272.187 2.547.655 1.971.324 37.755 266.389 2.275.468 78.511 78.511 50.233 50.233 1.870 928 28.664 299.509 -116.917 214.053 1.704 961 34.407 293.116 10.416 -112.554 228.051 Leverandører af varer og tje Egenkapitalopgørelse 1. januar - 31. december 2019 2018 DKK 1.000 DKK 1.000 Reguleret egenkapital (startkapital pr. 1/1 2005) 243.273 243.273 Reserveret egenkapital pr. 1/1 Tilgang af gældsbreve fra staten Reserveret egenkapital pr. 31/12 727.533 727.533 689.779 37.755 727.533 970.806 970 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2019 2018 DKK 1.000 DKK 1.000 Årets driftsresultat Afskrivninger og ikke-kontante driftsposter Donationsafskrivninger Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer med videre (netto) Ændring i hensatte forpligtelser Ændring i tilgodehavender Ændring i Noter 2. Ordinære driftsomkostninger Omkostningssiden er i resultatopgørelsen artsopdelt. Af denne note fremgår den formålsfordelte oversigt. 1. Indtægter 2019 Heltidsuddannelse (UFM) 2018 DKK 1.000 DKK 1.000 1.270.589 1.833.862 Metodik og definitioner Nøgletallene for universitetets omkost 3. Immaterielle anlægsaktiver DKK 1.000 Erhvervede kon- Færdiggjorte Udviklings- I alt cessioner, software, udviklings- projekter licenser med videre projekter under udførelse 49.895 51.371 700 101.966 4.974 6.327 8.905 20.206 Anskaffelsessum Kostpris pr. 1/1 2019 Tilgang Afgang ... Note 4 fortsat Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver i alt 19.045 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver i alt 241.514 Afskrivninger i alt på alle virksomhedstyper 260.560 Nedskrivninger 700 Afskrivninger på donationsforpligtelser og eksterne tilskud (DR50/60) 124.045 Samlede 5. Kapitalandele, gældsbreve og langfristede tilgodehavender 6. Deposita KU har ejerandele i følgende virksomheder. Deposita vedrører fortrinsvis huslejedeposita på lejede lokaler. Symbion A/S, erhvervet i 1997, 2000 og 2012 2019 2018 DKK 1.000 DKK 1.000 25.643 25.643 6 6 0 0 25.650 7. Tilgodehavender fra igangværende tilskudsaktiviteter og forudbetalte bundne tilskud 2019 Tilgodehavende fra Forudbetalte tilskudsaktiviteter bundne tilskud mv. I alt Tilgodehavende og forudbetalte tilskud 632.871 -2.263.827 -1.630.956 Hensat vedrørende igangværende tilskudsaktiviteter 10. Donation af immaterielle anlægsaktiver Erhvervede koncessioner, DKK 1.000 software, licenser med videre Anskaffelsessum Kostpris pr. 1/1 2019 6.056 Tilgang 1.453 Afgang - Kostpris pr. 31/12 2019 7.509 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2019 4.352 Årets afskrivninger 1.287 Årets af 12. Legater administreret af KU 16. Medarbejderforhold 2019 2018 DKK 1.000 DKK 1.000 700 - Mellemregning med legater pr. 31/12 2019 Egentlig løn Pensioner KU, eller medarbejdere på KU, administrerer sammenlagt en legatporte- Refusioner og tilskud følje på 134,5 mio. kr. Danske Forvaltnin 17. Finansielle instrumenter 19. Eventualforpligtelser Der er indgået en porteføljeaftale med tre kapitalforvaltere. Investe- Der er tegnet en bestyrelses- og direktionsansvarsforsikring samt en pro- ringsstrategien tilsigter minimum 85 % i stats- og realkreditobligationer, fessionel og produkt 21. Nærtstående parter 22. Særskilte regnskaber for aktiviteter i henhold til lov nr. 580 Nærtstående parter Grundlag af 1. juni 2014 (tech-trans-loven) Uddannelses- og Tilskud til uddannelse, forskning og KU har i 2019 ikke indskudt midler i fonde, hvis hovedformål er at Forskningsministeri 24. Forbrug af midler til fripladser og stipendier Forbrug af fripladser i perioden 1/9 2018 til 31/8 2019 Antal indskrevne studerende på hele Antal modtagere Forbrug af Forbrug af og delvise fripladser af stipendier fripladser (kr.) stipendier (kr.) 38 31 1.049.373 2.977.915 Takst 1 Tak 28. Særskilt regnskab for almindelig virksomhed, indtægtsdækket virksomhed, retsmedicinske ydelser, tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed og andre tilskudsfinansierede aktiviteter 2019 2018 2017 2016 DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000 5.852.002 5.850.046 5.866.227 5.635.509 Almin ... Note 28 fortsat 2019 2018 2017 2016 DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000 9.073.418 8.907.897 8.779.089 8.441.380 361.411 351.530 349.270 362.597 I alt Indtægter 1) Samlede institutionsoverførsler Personaleomkostninger -5.188.122 -5.046.181 -4.922.891 -5.015.192 Driftsomko 31. Nøgletal Moderniseringsstyrelsen har i sin vejledning frem til 2014 anbefalet, at der blev beregnet og vedlagt en opgørelse over nøgletal. KU har i 2019 valgt at bibeholde opgørelsen. De obligatoriske nøgletal var overskudsgrad, årsværkspris og lønomkostningsandel. Nøgletallene er siden supplere Hoved- og nøgletal for Københavns Universitet 2019 2018 2017 2016 2015 Uddannelse 2.046.575 2.031.558 2.130.929 2.211.280 2.115.746 Forskning 3.001.628 2.989.187 2.921.986 2.896.671 2.940.710 Eksterne midler 3.221.416 3.057.851 2.912.862 2.805.871 2.727.888 416.161 438.433 3 2019 2018 2017 2016 2015 Antal udgående studerende (udvekslingsstuderende) 5) 2.287 2.244 2.511 2.515 2.276 Antal indgående studerende (udvekslingsstuderende) 1.556 1.634 1.769 1.752 1.721 Antal udenlandske studerende på hele uddannelser 6) 3.890 3.939 3.873 3.676 3.977 Intern Københavns Universitet Årsrapport 2019 April 2020 Publikationen er tilgængelig på: www.ku.dk/aarsrapport Den engelske udgave af publikationen vil i maj 2020 blive tilgængelig på www.ku.dk/aarsrapport Redaktion og layout: Koncern-økonomi Design: KU Kommunikation Forsidefoto: Karen Blixens Plads, Sønd